中國(guó)人民銀行公告〔2011〕第23號(hào)
為進(jìn)一步擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用，規(guī)范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（見(jiàn)附件），現(xiàn)予公布實(shí)施。
中國(guó)人民銀行
二〇一一年十月十三日
外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為擴(kuò)大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。
第二條 銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。
第三條 境外企業(yè)、經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人（以下統(tǒng)稱(chēng)境外投資者）以人民幣來(lái)華投資應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)外商直接投資法律規(guī)定。
第四條 中國(guó)人民銀行根據(jù)本辦法對(duì)外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施管理。
第二章 業(yè)務(wù)辦理
第五條 境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項(xiàng)目有關(guān)的人民幣前期費(fèi)用資金和通過(guò)利潤(rùn)分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應(yīng)當(dāng)按照專(zhuān)戶專(zhuān)用原則，分別開(kāi)立人民幣前期費(fèi)用專(zhuān)用存款賬戶和人民幣再投資專(zhuān)用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第六條 銀行應(yīng)當(dāng)在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說(shuō)明、資金使用承諾書(shū)等材料后，為其辦理前期費(fèi)用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費(fèi)用應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開(kāi)立的人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶或原路退回。
第七條 外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購(gòu)）在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)提交以下材料，申請(qǐng)辦理企業(yè)信息登記。
（一）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)復(fù)印件;
（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證。
外商投資合伙企業(yè)無(wú)需提交前述第（一）項(xiàng)材料。
外商投資企業(yè)注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。
已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)工商行政管理部門(mén)變更登記或備案后15個(gè)工作日內(nèi)將上述變更情況報(bào)送注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)。
第八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊(cè)資本或繳付人民幣出資應(yīng)當(dāng)按照專(zhuān)戶專(zhuān)用原則，開(kāi)立人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
境外投資者以人民幣并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣并購(gòu)專(zhuān)用存款賬戶，專(zhuān)門(mén)用于存放境外投資者匯入的人民幣并購(gòu)資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，中方股東應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專(zhuān)用存款賬戶，專(zhuān)門(mén)用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第九條 境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向銀行提交國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案文件等有關(guān)材料。銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。
對(duì)于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗(yàn)證該企業(yè)是否通過(guò)商務(wù)部備案。
第十條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)境外投資者繳付的注冊(cè)資本、出資和股權(quán)收購(gòu)人民幣資金的實(shí)收情況進(jìn)行驗(yàn)資詢證。會(huì)計(jì)師事務(wù)所在向賬戶開(kāi)戶銀行進(jìn)行詢證后，可以出具驗(yàn)資報(bào)告。
開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認(rèn)真核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見(jiàn)，加蓋對(duì)外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，并在收到詢證函之日起５個(gè)工作日內(nèi)回函。
第十一條 銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過(guò)人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗(yàn)資手續(xù)的人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶辦理人民幣資金對(duì)外支付業(yè)務(wù)。
第十二條 境外投資者將其所得的人民幣利潤(rùn)匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤(rùn)處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。
第十三條 境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。
第十四條 境外投資者將因人民幣利潤(rùn)分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊(cè)資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專(zhuān)用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)在審核國(guó)家有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對(duì)外支付。
第十五條 外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶，專(zhuān)門(mén)用于存放人民幣注冊(cè)資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
第十六條 境外投資者同時(shí)使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊(cè)驗(yàn)資日當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的人民幣匯率中間價(jià)。
第十七條 外商投資企業(yè)向其境外股東、集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機(jī)構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算總規(guī)模。
第十八條 外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請(qǐng)開(kāi)立人民幣一般存款賬戶，專(zhuān)門(mén)用于存放從境外借入的人民幣資金。
第十九條 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)外商投資企業(yè)人民幣注冊(cè)資本金和人民幣借款資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進(jìn)行認(rèn)真審核。
第二十條 外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。
第三章 監(jiān)督管理
第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報(bào)送義務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送依據(jù)本辦法開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專(zhuān)用存款賬戶、人民幣并購(gòu)專(zhuān)用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專(zhuān)用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開(kāi)立信息，以及通過(guò)上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。
第二十二條 銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)文印發(fā)）和《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。
第二十三條 在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，銀行和外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。
第二十四條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進(jìn)行洗錢(qián)、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。銀行應(yīng)當(dāng)收集境外投資者所在地的反洗錢(qián)和反恐融資信息，了解實(shí)際控制投資的自然人和投資真實(shí)受益人，評(píng)估投資的洗錢(qián)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。
第二十五條 中國(guó)人民銀行和有關(guān)部門(mén)建立必要的信息共享和管理機(jī)制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第二十六條 中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實(shí)履行交易真實(shí)性審核、信息報(bào)送、反洗錢(qián)等職責(zé)。
第二十七條 銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)人民銀行會(huì)同有關(guān)部門(mén)可以依法對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，可以暫?；蚪广y行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)。
第二十八條 銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門(mén)依法進(jìn)行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢(qián)、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國(guó)人民銀行依法進(jìn)行處理。
第四章 附 則
第二十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
