為維護國家經(jīng)濟和金融安全，震懾打擊“熱錢”等違法違規(guī)資金跨境流動，國家外匯管理局已分別于2010年11月1日和12月10日通報了兩批企業(yè)、個人違規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)處罰情況。根據(jù)檢查工作進展情況，現(xiàn)將第三批企業(yè)、個人外匯違規(guī)及處罰案例通報如下：
一、2010年1月至3月，廣州市滕航金屬材料有限公司共有21份報關(guān)單沒有按照規(guī)定辦理進口延期付匯提款登記，違規(guī)金額合計為129. 27萬美元。上述行為違反外債登記管理的有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
二、2009年1月至2010年6月，深圳觀瀾湖高爾夫球會有限公司直接收取客戶消費所支付的港幣現(xiàn)鈔共計2132. 65萬港元，隨后該公司將上述收取的港幣現(xiàn)鈔中的1603.75萬港元，以公司員工個人名義辦理結(jié)匯，結(jié)匯所得人民幣資金1394.97萬元存入該公司賬戶。上述行為違反境內(nèi)機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔收付管理的有關(guān)規(guī)定，同時還存在違規(guī)辦理結(jié)匯行為，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
三、2009年5月至7月，深圳市寶威電源（深圳）有限公司以商務(wù)差旅費名義收取貨物實際銷售金額高于報關(guān)單金額的差額貨款，共計4筆、金額合計298萬美元。上述行為屬違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
四、2009年4月至11月，浙江居民個人張某以公司14名員工的名義從香港收匯79.98萬美元并結(jié)匯，所得人民幣資金轉(zhuǎn)入張某個人賬戶。上述行為屬分拆結(jié)匯，違反個人外匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對張某做出處以罰款的行政處罰決定。
五、2009年11月至12月，江蘇省如皋市靈果生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司憑與江蘇啟東好力貿(mào)易有限公司簽訂的購買設(shè)備合同辦理資本金結(jié)匯410萬美元，但未按申請用途使用結(jié)匯人民幣資金，而是以往來款名義將結(jié)匯所得中的1498.94萬元人民幣劃給江蘇啟東好力貿(mào)易有限公司。江蘇省如皋市靈果生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司的上述行為屬擅自改變結(jié)匯資金用途，違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
六、2008年6月至9月，山東省江波世紀（萊陽）生物科技有限公司以支付購地款名義，辦理外商投資資本金結(jié)匯3筆，金額合計2770萬美元。該公司實際上未取得相應(yīng)的土地使用權(quán)，結(jié)匯資金1.85億元人民幣輾轉(zhuǎn)劃至煙臺江波藥業(yè)有限公司和山東瀚霖生物有限公司使用。山東省江波世紀（萊陽）生物科技有限公司的上述行為違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
七、2008年6月30日，山東省煙臺澳城投資顧問有限公司將外商投資資本金300萬澳元結(jié)匯后，于次日將結(jié)匯資金1979.16萬元人民幣作為投資款劃入煙臺寶城房地產(chǎn)有限公司，超出了該公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍。上述行為違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
八、2009年3月4日，新疆豫煤能源有限責(zé)任公司以支付新世紀礦業(yè)有限責(zé)任公司首期采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓款名義申請資本金結(jié)匯7952.74萬港幣，并于當(dāng)天支付給了新世紀礦業(yè)有限責(zé)任公司，但在同一天雙方中止采礦權(quán)收購并廢止了《采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》及《資產(chǎn)抵押合同》。2009年3月5日，新世紀礦業(yè)有限責(zé)任公司將結(jié)匯后資金7000萬元人民幣劃回新疆豫煤能源有限責(zé)任公司賬戶，隨后，新疆豫煤能源有限責(zé)任公司將該筆資金委托貸款給重慶旭川貿(mào)易有限公司。新疆豫煤能源有限責(zé)任公司的上述行為違反了資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
九、2007年12月27日，江西省江河水務(wù)有限公司利用無效的國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，辦理外商投資資本金結(jié)匯500萬美元。結(jié)匯當(dāng)天，該筆結(jié)匯資金中的3652.68萬元人民幣經(jīng)新余仙女湖新城開發(fā)有限公司又劃轉(zhuǎn)回該公司。2008年6月至2009年4月期間，江西省江河水務(wù)有限公司將資本金結(jié)匯后所得人民幣2400萬元劃往證券公司并流入股市。江西省江河水務(wù)有限公司的上述行為違反資本金結(jié)匯管理有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
十、2009年1月至2010年2月間，上海市飛迪科美容設(shè)備（上海）有限公司在出口美容設(shè)備業(yè)務(wù)中，未申領(lǐng)出口收匯核銷單也未辦理海關(guān)報關(guān)手續(xù)，而采取將貨物直接交由快遞公司空運境外的方式出口。收匯時又將出口貿(mào)易款與產(chǎn)品研發(fā)費、運費等非貿(mào)易收入混同合并收匯，未區(qū)分每筆外匯收入中的資金性質(zhì)，分別統(tǒng)一錯誤申報為“運費”、“咨詢服務(wù)費”和“貿(mào)易款”。該公司共收取22筆累計金額790.53萬美元，申報為服務(wù)貿(mào)易收入，但實際均為貨物銷售收入。上述行為違反了出口收匯核銷管理和國際收支統(tǒng)計申報管理的有關(guān)規(guī)定，外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》對該公司做出處以罰款的行政處罰決定。
各市場主體在經(jīng)濟活動中，應(yīng)自覺樹立社會責(zé)任意識，穩(wěn)健經(jīng)營，科學(xué)發(fā)展，嚴格遵守各項外匯管理政策。已查處的違規(guī)企業(yè)和個人，應(yīng)引以為戒，牢固樹立守法經(jīng)營意識。各企業(yè)、個人也應(yīng)從上述案例中汲取教訓(xùn)，加強自我管理，嚴格依法辦事。外匯局在積極推進貿(mào)易投資便利化，強化服務(wù)意識，滿足企業(yè)、個人合理外匯需求的同時，將進一步加強對市場主體外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性的監(jiān)督和檢查，保持對“熱錢”的高壓打擊態(tài)勢，維護我國涉外經(jīng)濟金融安全。
